感恩节刚过，各位餐馆老板是不是正在为接下来的圣诞旺季备货？
在大家忙着赚钱的时候，北美餐饮通必须紧急提醒大家关注今年的“留存利润”。因为就在今年，美国税法发生了一个历史性的变化。
往年，我们总是提醒大家年底买设备抵税（Section 179），额度通常是跟随着通货膨胀，像挤牙膏一样涨一点点。
但2025年不一样——今年的额度直接翻倍了！
这是一次千载难逢的政策红利，如果你的餐厅正打算升级后厨、翻新店面或者买送货车，接下来的30天是你未来十年内最好的出手时机。
发生了什么？为什么今年被称为“省税大年”？
很多老板可能没时间看新闻，这里用最简单的话给大家划重点：
为了刺激经济和鼓励中小企业投资，国会在2025年通过了一项新的经济刺激法案。这项法案直接将中小企业的设备抵扣额度（Section 179 Limit） 拉升到了一个惊人的数字。
让我们看看数据的对比，你就知道今年有多夸张：
- 2023-2024年： 抵扣上限约为 116万 – 122万美元。
- 2025年（今年）： 暴涨至 250万美元！
这对华人餐厅老板意味着什么？
绝大多数独立中餐馆、奶茶店，甚至是有三五家分店的小型连锁，一年的设备采购总额很难超过250万美金。
换句话说：在2025年，你们几乎所有的设备投入，都可以“实报实销”，100%用来抵扣当年的利润，从而大幅降低应纳税额！
还能“逐步递减”？大户也不用慌
除了抵扣上限翻倍，投资总额的门槛（Phase-out Threshold）也从往年的300多万提升到了400万美元。
这意味着，即使你今年开了大店，或者开了中央厨房，只要设备总投资不超过400万，你的抵税福利就不会被打折扣。
12月采购指南：这四类设备买完就能抵
既然额度这么充足，不用就是浪费。你可以检查一下店里是否需要更新以下资产。
记住，无论是新设备还是二手设备，只要符合规定，都能抵！
炉头火力不够猛？冷库制冷效果差？
- 包括： 炒锅炉头、步入式冷库、洗碗机、制冰机、切肉机。
- 策略： 这些是硬通货，年底供应商为了冲业绩通常有折扣，叠加抵税政策，相当于打“折上折”。
很多老店装修陈旧，影响客流。针对餐厅内部的非结构性改造也是抵税大户。
- 包括： 更换全新的地板、安装更高级的灯光系统、重新粉刷墙壁、升级卫生间设施。
- 注意： 扩建店面（比如把隔壁店盘下来打通）属于结构性改造，通常不适用此条款，具体请咨询会计师。
人工越来越贵，机器虽然贵但能省人。
- 包括： 智能炒菜机器人、全新的餐厅POS收银系统、自助点餐机（Kiosk）、手持点单iPad。
- 重点： 购买软件（如SaaS年费）通常也能抵扣！
还有老板们最关心的，如果你需要买车送外卖或采购食材：
- 包括： 超过6,000磅的重型SUV、皮卡、专门的送货面包车。
- 利好： 这种重型车辆通常不受普通轿车的折旧限制，往往能获得100%的当年抵扣。
注意！必须死守12月31日红线
虽然政策很好，但千万留意，有一个“致命陷阱”导致很多老板每年都白忙活一场。
IRS的规定是：设备必须在2025年12月31日前“投入使用（Placed in Service）”，而不仅仅是“付款”。
- ❌ 错误做法： 12月30日给厂家汇款买了一台洗碗机，厂家说明年1月5日发货。—— 今年不能抵税！
- ✅ 正确做法： 现在立刻下单，确保机器在12月31日前运到店里，并接上水管电线，处于“随时能用”的状态。
现在是12月初，物流可能会因为圣诞节而拥堵。如果你要买，这周必须下单了！
没现金怎么办？用银行的钱来省税
这也是Section 179最精彩的部分。你不需要付全款也能享受全额抵税。
举个例子：你贷款买了一套价值$50,000的设备，今年你可能只付了$5,000的首付。
但在2025年的报税单上，你可以把$50,000的全款作为费用扣除！
假设你的边际税率约为 30%–37%，一笔 50,000 美元的抵扣可帮你节省约 15,000–18,500 美元的税，现金流瞬间变正。
结语：行动起来，别让红利过期
2025年对于美国餐饮业来说，经营环境依然充满挑战，但税务政策却是前所未有的友好。政府把额度翻倍，就是为了让你敢于投资、升级设备。
北美餐饮通建议您做三步走：
- 本周末：盘点店里需要更换的旧设备。
- 下周一：联系你的会计师，确认你的预估利润和适用额度。
- 下周内：锁定现货，确保年底前安装到位。
祝各位老板在这个“省税大年”，既升级了装备，又守住了利润！
免责声明：本文仅供信息分享，不构成法律或税务建议。美国税法复杂且具体执行细则（如各州的Section 179跟进情况）可能有所不同，请务必在采取行动前咨询您的注册会计师或税务专业人士。
